Представьте ситуацию: несколько лет назад вы зарегистрировали небольшую фирму за границей. Планы были грандиозные, но бизнес так и не пошел. Компания «уснула»: нет счетов, нет операций, никакой деятельности. Вы давно о ней забыли. И вдруг — письмо из налоговой инспекции с требованием отчитаться за эту самую фирму. Знакомая история? Такие случаи становятся все более частыми, и касаются они даже тех компаний, что годами не проявляли признаков жизни.
Почему же ФНС пишет именно вам? Многие удивляются, откуда налоговикам знать о компании, которая существует лишь на бумаге. Оказывается, способов сегодня много. Один из основных — открытые реестры. Во многих странах, например в Великобритании или Латвии, сведения о владельцах компаний публичны. Налоговые службы научились проверять эти базы данных и находить там граждан России. Другой канал — международный автоматический обмен финансовой информацией. Россия активно обменивается данными с десятками стран. Если у вашей компании когда-либо был открыт счет в банке другой страны, сведения о нем могли прийти в ФНС. Проще говоря, если ваше имя и гражданство указаны как владельца компании в иностранном реестре — велика вероятность, что об этом уже знают в России.
Что же требует налоговая? Закон обязывает россиян сообщать о своем участии в иностранных компаниях. Есть два главных документа. Первый — уведомление об участии, которое подается, если ваша доля в фирме больше 10 процентов. Второй и более серьезный — уведомление о контролируемой иностранной компании, или КИК. Вы считаетесь «контролирующим лицом», если ваша доля превышает 25 процентов, а если все владельцы — россияне, то порог и вовсе опускается до 10. И вот важный нюанс, о котором многие не знают: отчитываться нужно даже за «спящие» фирмы, которые не ведут деятельность и не имеют доходов. Молчание в этом случае считается нарушением.
Чем грозит неотвечение на запрос? Штрафы за неподачу уведомлений весьма внушительны. За неподачу уведомления об участии могут оштрафовать на сумму до пятидесяти тысяч рублей с каждой компании. А за неподачу уведомления о контролируемой иностранной компании штраф может достигать пятисот тысяч рублей. Если же компания получала прибыль, а вы не заплатили с нее налог в России, штрафы могут быть еще выше, а в крайних случаях возможно даже уголовное дело.
Что же делать, если такое письмо уже пришло? Главное — не игнорировать его. Получить требование — не значит сразу получить штраф. Необходимо подготовить ответ и в установленный срок предоставить в налоговую все запрошенные уведомления. Даже для нулевой компании нужны подтверждающие документы, такие как финансовая отчетность или свидетельство о регистрации. Если вы не подавали уведомления раньше, лучше сделать это сейчас, даже с опозданием, так как это смягчит позицию налоговиков. На практике, если быстро отреагировать и представить все документы, объяснив, что компания не работала, часто удается значительно снизить штрафы или вообще их избежать.
Времена, когда о зарубежной компании можно было просто забыть, прошли. Налоговые органы активно и успешно выявляют такие активы. Лучшая стратегия сегодня — быть на шаг впереди: оценить свои риски и вовремя подать все необходимые уведомления. Это избавит от неожиданных писем и крупных штрафов в будущем.
http://argumenti.ru/economics/2025/10/973132
